【全民講堂 講座回顧】
『別以為最新稅改和我沒關係 !
我只不過是讓自己的權益睡著了!』
上周特邀『陳菲會計師事務所』負責人Fei Chen, CPA與您線上分享:
 
  • 股票投資賺錢賣出,我如何比別人少繳一些稅?
  • 為何【有土斯有財】在美國已經落伍了,有什麼稅務陷阱是我不知道的?
  • 趁著遺產贈輿免稅額還沒下調至$350萬,是否該趁早趕緊送錢給下一代?
  • 為何Roth IRA 比IRA退休帳戶在民主黨加稅後更加吸引人?
股票賺錢,如何少繳稅?
我股票賺了錢,賣掉要繳好多稅,該怎麼辦?

首先我們要弄清楚投資獲利,如何繳稅,目前主要分為短期資本利得和長期資本利得。
 
短期資本利得稅(12個月及以內),與當年收入合併報稅:
· 聯邦0%-37%(累進稅率)
· 加州 0%-13.3%(累進稅率)
 
長期資本利得稅(超過12個月):
· 聯邦0,15%,20%(累進稅率)
· 加州 0%-13.3%(累進稅率)
淨投資收入稅(高收入人群):     
·     單身—調整總後收入(MAGI)$200,000以上
·     夫妻—調整後總收入(MAGI)$250,000以上
·     需額外繳3.8% 淨投資收入稅

拜登總統的稅改提案對投資稅有何影響?讓我們用資本利得$400,000來舉例對比說明:
新稅法如果通過, 將不再區分短期與長期資本利得, 同時稅率可能最高會提高到56.7%。
我股票投資虧錢了,可以抵稅嗎?


報稅時如果有投資損失, 可以與投資獲利相對沖,但是需要符合以下規則:
 
規則一:
·     短期資本損失與短期資本利得對沖
·     長期資本損失與長期資本利得對沖
·     最後合併報稅
 
規則二:
當短期資本損失與長期資本損失共同存在時,優先使用短期資本損失 (STCL)。
 
規則三:
無論是短期還是長期資本損失,一年最多可抵扣$3,000,如果有更多的損失,可以轉移到來年。
 
舉例說明:王小姐2019年4月投資股市
·     2020年1月賣出股票獲利$20,000 (短期獲利)
·     2020年3月賣出股票損失$30,000 (短期損失)
·     2020年5月賣出股票損失$10,000 (長期損失)
·     2020年8月賣出股票獲利$15,000 (長期利得)
最終王小姐的投資,淨短期資本利得為損失$10,000,淨長期資本利得為獲利$5,000。兩者合併計算後, 2020年總資本損失為$5,000。報稅時, 王小姐可以抵扣$3,000。剩餘的$2,000可以延遲抵扣到2021年的收入。
股市省稅守則

對策一
·     等多一天,短期變長期,37%變20%
 
對策二
·     用虧損來沖抵盈利
·     短期盈利對沖短期資本虧損,長期盈利對沖長期資本虧損
 
對策三
·     根據實際情況自我調控賣股稅則(Tax Lots)例如:
o  FIFO(First In, First Out):先進先出
o  LIFO(Last In, First Out):後進先出
 
對策四
·     善用退休帳戶買股票
o  IRA,401K…:等到退休一起算總帳
o  Roth IRA:無論賺多少都不用交稅
『有土斯有財』中國人的迷思 ?
房子是拿來住的,不是拿來炒的。

投資房優勢:
·     分散投資,風險小。
·     保值增值,租金收益。
·     抗通膨。

投資房劣勢:
·     高額管理費、維護費、地稅年年升高。
·     流通性較小、變現慢、增值速度慢。
·     租金管控難、遇人不淑,驅逐受限,可能會有法律糾紛。
 
案例分享:陳先生與李先生在2011年都拿出$50萬投資。陳先生選擇全額購買在爾灣的房產出租, 李先生則選擇購買位於爾灣的科技公司 Broadcom的股票 (AVGO)。2021年兩人都將手上的投資賣出。
陳先生2021年以$100萬賣出投資房, 房產價值成長了2倍。
陳先生賣房後的獲利:
房價增長的$50萬屬於長期資本利得獲利,繳納37.1%的長期資本利得所得稅後獲利$314,500,扣除支出與費用$150,000後實際投資獲利為$164,500。
李先生在2011年以每股$30買進Broadcom(AVGO)股票並在2021年以每股$450的價位賣出股票。
李先生賣出股票後獲利$700萬,繳納37.1%的長期資本利得所得稅後實際投資獲利$4,403,000。
 
不過投資房地產和投資股市各有各的煩惱,正所謂股市有風險,投資需謹慎。上面的實例只是想要指出移民美國,不要再被『有土斯有財』的舊思維限制了您的想像,可以多加瞭解不同的投資理財方式,合理搭配。
加州19號提案 與 AB 1482提案對房產投資重大打擊!

19號提案地稅稅基調整
  • 自住房轉讓給子女:子女需一年內入住, 才可視為其自住房。房價$100萬以上, 超過的部分須調整地稅。
  • 非自住房轉讓給子女:依市價調整地稅
 
AB1842租金管控
·     租金漲幅最高5% 加上消費物價指數 (CPI) 或10%,兩者取最低值。
拜登稅改,富人劫難

富人不再有長期資本利得稅務優惠:
針對年收入$100萬以上的家庭,長期資本利得稅 20% 變 39.6% + 3.8%淨投資收入稅。

取消『遺產繼承成本調整』 (No Step Up Basis)*:
取消父母過世小孩繼承遺產,以過世時的市價做為小孩持有的成本。

取消『房屋交換緩稅優惠』 (No 1031 Exchange ):
針對年收入$40萬以上的家庭, 取消『房屋交換緩稅優惠』, 一旦賣出投資房就需要繳稅。
*提案尚需經國會通過, 才能立法
遺產免稅額下調

遺產稅對比:
將來遺產免稅額可能會下調至$550萬或更低的$350萬, 遺產稅也可能從40%上調至45%, 最重要的是能否保留Step Up Basis的政策仍是未知數。(假設父母$50萬美金買的房,過世時價值$100萬留給子女,子女出售時價值$120萬,那麼根據Step Up Basis政策就只需要按照$120萬-$100萬= $20萬來繳稅,如果廢除則需要按照$120萬-$50萬= $70萬來交稅。)因此提醒民眾務必要及早規劃才能避免高額遺產稅。
遺產省稅守則
·     稅改前,馬上贈予。
·     設立不可撤銷信託,直接贈予資產到信託。
·     成立私人基金會,慈善信託。
o  扣除所得稅
o  免除資本利得稅
o  降低遺產稅
Traditional IRA vs.Roth IRA
保稅季節來臨, 許多民眾想開設IRA個人退休帳戶來達到稅務優惠。個人退休帳戶可分為Traditional IRA與Roth IRA。讓我們先用一張圖來對比一下 兩者之間有什麼不同。
Traditional IRA 與Roth IRA最大的區別就是Traditional IRA放入的是稅前的錢,放入時可以抵稅,但是賺取的收益將來要交稅。Roth IRA放入的是稅後的錢,放入時不可以抵稅,賺取的收益不需要交稅。
 
舉例說明: 王先生目前的稅率是30%, 40歲起每年存入$6,000到退休帳戶中購買Apple的股票, 存20年, 一共存了$120,000, 20年後退休帳戶中的價值成長了10倍 $1,200,000。假設王先生20年後收入依然很高, 所得稅率依然是30%, 那麼王先生選擇Traditional IRA 與 Roth IRA, 會有什麼不同呢?
選擇Traditional IRA, 王先生每年可以省下 $1,800的稅, 20年一共省下$36,000的稅。但是將來退休要取錢時要繳的稅可能高達$360,000。反觀如果是選擇Roth IRA, 雖然存入的錢不能抵稅, 但將來退休取錢時不論帳戶價值成長到多少, 都不需要繳稅。通過案例對比對於善於投資的人長期考慮,Roth IRA會是一個很好的選擇。
 
隨著科技的進步,人類的平均壽命延長,未來稅率可能更高, 收入與資產都會增高。將來不僅要繳所得稅, 資本利得稅, 更有可能要繳遺產稅。因此提早規劃才能合理合法的抵稅、延稅、免稅!
Q:買了股票有虧損,一年最多只能抵$3,000,虧損很多,剩下得最多可以遞延多少年呢?可以一直延下去嗎?

A:沒有時間限制,可以一直延續抵扣下去。

Q:自雇人士生意上的虧損,抵稅是否有上限?

A: 對於自雇人士虧損的抵扣沒有上限,如果當年收入抵扣為$0, 剩下的部分可以延續到下一年,且可以和股票的資本利得放在一起抵扣

Q:放了$6,000 Traditional IRA後還可以放Roth IRA嗎?額度限制?

A: Traditional IRA和Roth IRA兩個帳戶加在一起,50歲以下,最多可以放$6,000; 50歲以上,最多可以放$7,000。

Q:請問慈善基金一般資產是多少以上的人在做呢?

A:不光取決於資產總值,而是取決於您現在收入的稅率。比如: 科技界的高收入群體,雖然工作不久資產不算太豐厚,但是收入稅率太高也非常合適設立。或者是想要做慈善回饋社會,只要有顆想要做公益的心,都可以考慮設置慈善基金。

Q:目前無工作,無401K的情況下,可以用Traditional IRA買股票,怎麼會沒有稅務問題呢?怎麼做Traditional IRA?

A: 首先您要有工作收入才可以開Traditional IRA的帳戶(W2,1099均可),IRA裡的資本利得是到59.5歲以後拿出來時才結算的,所以當下沒有資本利得稅的稅務煩惱。開設Traditional IRA最簡單的方式就是與我們聯繫,讓我們的專員來為您服務。

Q:如果今年只有長期資本損失,沒有短期投資可以抵扣今年的所得稅嗎?

A.可以,所得稅抵扣優先使用短期投資損失,如果沒有短期投資損失,可以使用長期投資損失來抵扣,夫妻共同報稅抵扣上限為$3,000,夫妻分開報稅抵扣上限為各$1,500。(單身報稅上限為$3,000。)

Q:股票今年虧了$30,000,最多只可以抵扣$3,000的資本損失,但是明年如果賺了$20,000, 還可以繼續抵扣嗎?

A: 可以繼續抵稅,直到虧損金額完全抵扣為止。

Q:Traditional IRA和 Roth IRA 有沒有存款年齡限制?超過多大年齡就不可以放錢了。

A: 公司的IRA您只要一直工作就可以一直放錢,個人的IRA帳戶您最多可以放錢到72歲。

Q:丈夫上班可以同時買給自己和自己太太IRA嗎?

A: 收入充足的情況下,分別開設IRA帳戶(不可聯名),50歲以下,每人最多可以放入$6,000; 50歲以上,最多可以放$7,000。

Q:中國股票投資收入要向加州繳納收入稅嗎?

A: 如果是加州稅務居民,需要繳納所得稅,且根據規定,在中國的金融帳戶都需要向國稅局申報。

Q:股票如果沒有賣出,就沒有盈虧,就沒有稅,可以這樣理解嗎?

A: 是的,股票沒有賣出就沒有產生盈虧所以不用計稅。但是如果股票賣了,即使沒有拿錢出來,盈虧已經產生了,就需要計稅。

Q:IRA和Roth IRA每年的截止存入時間是4月15日還是12月31日。

A: 4月15日是個人的IRA或Roth IRA的截止存入時間,12月31日是公司401 K帳戶的截止存入時間。

Q:如果夫妻雙方都沒有W2和1099收入,只有資本利得,還可以去開IRA或者Roth IRA帳戶嗎?

A: 不可以,您可以想辦法創造一些1099的收入後,就可以開設了。

Q:Roth IRA對收入的要求是主動收入(工作收入)不超過$20萬,還是包括投資收入的全部收入?

A: 所有收入加在一起超過$20萬就不可以開設Roth IRA。

Q:IRA或Roth IRA一定要用自己名下的帳戶開嗎?父母可以用現金幫孩子開嗎?

A: 成年有工作收入的孩子符合開設帳戶資格後,放入帳戶的這筆資金可以是父母給予。
Q:股票分紅是短期資本利得還是長期資本利得?

A: 如果是Qualified Dividends按照長期資本利得稅率,如果是 Nonqualified Dividends則按照短期資本利得計算。

Q:收入超過$20萬但是不小心放了錢進Roth IRA要怎麼辦?

A: 建議先把放進去的錢拿出來。

Rowland Heights Office (羅蘭崗辦公室)
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17506 Colima Rd, Ste 201
Rowland Heights, CA 91748
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