logo
 
Compliance Matters
Cumplimiento Importa

In 2017, IRS focusing on Out of Compliance Taxpayers
En el 2017, el IRS se enfoca en los Contribuyentes fuera de Cumplimiento

In 2017, IRS focusing on Out of Compliance Taxpayers

The IRS Large Business and International Division recently rolled out thirteen (13) campaigns designed to focus on compliance issues that present revenue collection risk and require responses to achieve IRS compliance objectives. The goals are to improve return selection for examination, identify issues representing a risk of non-compliance, and make the greatest use of IRS limited resources.

Four (4) of the thirteen (13) campaigns focus on international matters:

  • Repatriation
  • Form 1120-F Non-Filers
  • Inbound Distributors
  • OVDP Declines-Withdrawals

The OVDP Declines-Withdrawals Campaign is of particular interest. It focuses on Taxpayers who have applied for the Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) through the pre-clearance process, and were denied access to or withdrew from the program. IRS states that the OVDP “allows U.S. taxpayers to voluntarily resolve past non-compliance related to unreported offshore income and failure to file foreign information returns. This campaign addresses OVDP applicants who applied for pre-clearance into the program but were either denied access to OVDP or withdrew from the program of their own accord. Taxpayers, who have yet to resolve their non-compliance and who meet the eligibility criteria, are encouraged to consider entering one of the offshore programs currently available. The IRS will address continued noncompliance through a variety of treatment streams including examination”.

IRS wants non-compliant US Taxpayers to get into compliance as quickly as possible.  The OVDP Program is seven years old with many unresolved cases still pending.  It appears as if IRS wants to resolve rejected OVDP cases or cases of individuals that have opted-out. Some of the reasons why an Individual might “opt-out” of the OVDP are:

  • Individual is under a civil audit, criminal investigation, has been referred for prosecution or intentionally violated the law,
  • IRS already identified the Individual’s account(s) at issue in the disclosure, 
  • Individuals who “opt-out” of the OVDP program undergo an immediate Tax Return and FBAR filings audit. 

The fact that IRS is rolling out the Campaign for OVDP emphasizes that Offshore compliance continues as a top priority for IRS. It is focused on compliance enforcement for US taxpayers with bank accounts and investments outside of the US. IRS continues to rely on the FATCA information system for analyzing data to identify unreported or under-reported income and assets. It encourages Taxpayers that are out of compliance to re-consider entering a disclosure program.

Don’t be a victim of your own making. If you are out of compliance or are considering entering a disclosure program, consult with a tax specialist and possibly avoid the potential risk of inquiry and examination from the IRS.

En el 2017, el IRS se enfoca en los Contribuyentes fuera de Cumplimiento

La División de Negocios Grandes e Internacionales del IRS recientemente lanzó trece (13) campañas diseñadas para enfocarse en asuntos de cumplimiento que presentan riesgo de recaudación de ingresos y requieren respuestas para alcanzar los objetivos de cumplimiento del IRS. Los objetivos son mejorar la selección de las Declaraciones de Impuestos  para examinar, identificar los problemas que representan un riesgo de incumplimiento y aprovechar al máximo los recursos limitados del IRS.

Cuatro (4) de las trece (13) campañas se enfocan en asuntos internacionales:

  • Repatriación
  • Formulario 1120-F No-Presentadores
  • Distribuidores entrantes
  • Declinación-Retiros del programa OVDP (Offshore Voluntary Disclosure)

La campaña OVDP Declinación-Retiros es de particular interés. Se enfoca en los Contribuyentes que han solicitado al Programa de Divulgación Voluntaria Offshore (OVDP) a través del proceso de pre-aprobación, y se les negó el acceso o se retiraron del programa. El IRS declara que el OVDP "permite a los Contribuyentes Estadounidenses resolver voluntariamente el incumplimiento pasado relacionado con los ingresos no declarados en el extranjero y el hecho de no presentar declaraciones de información extranjera. Esta campaña se dirige a los solicitantes de OVDP que solicitaron autorización previa en el programa, pero se les negó el acceso al OVDP o se retiraron del programa por su propia voluntad. Los Contribuyentes, que aún no han resuelto su incumplimiento y cumplen con los criterios de elegibilidad, se les fomenta a considerar la posibilidad de ingresar a uno de los programas “Offshore” actualmente disponibles. El IRS se dirigirá a el continuo incumplimiento a través de una variedad de tratamientos incluyendo la examinación”.

IRS quiere que los Contribuyentes Estadounidenses fuera de cumplimiento entren en cumplimiento lo antes posible. El Programa OVDP tiene siete años en curso y muchos casos no resueltos aún están pendientes. Parece como si el IRS quiere resolver los  casos OVDP rechazados o casos de personas que han optado por salir. Algunas de las razones por las que un individuo podría "optar por no participar" en el OVDP son:

  • El individuo está bajo una auditoría civil, investigación criminal, ha sido referido para procesamiento o intencionalmente violo la ley,
  • El IRS ya identificó la(s) cuenta(s) del individuo en cuestión en la divulgación,
  • Las personas que "opt-out" del programa OVDP se someten a una auditoria  inmediata de la presentación de la Declaración de Impuestos y FBAR. 

El hecho de que el IRS está rodando la Campaña para el OVDP enfatiza que el cumplimiento “Offshore” sigue siendo una prioridad para el IRS. Está enfocado  en el hacer cumplir a los Contribuyentes Estadounidenses con cuentas bancarias e inversiones fuera de los EE.UU. El IRS continúa fiándose en el sistema de información de FATCA para analizar datos para identificar los ingresos y activos  bajo-reportados  o no-reportados. Alienta a los Contribuyentes que están fuera de cumplimiento a volver a considerar entrar en un programa de divulgación.

No sea una víctima de su propia creación. Si usted está fuera de cumplimiento o está considerando entrar en un programa de divulgación, consulte con un especialista de impuestos para evitar el riesgo potencial de una investigación y examinación del IRS.

Download Common Reporting Standard Whitepaper
CRS requires financial institutions resident in participating jurisdictions to implement due-diligence procedures, to document and identify reportable accounts, and to establish a wide-ranging reporting process. Start by downloading our free whitepaper!
Request Whitepaper
Descargue el Documento Estándar de Informes Comunes
CRS requiere que las instituciones financieras que residen en las jurisdicciones participantes implementen procedimientos de diligencia debida, documenten e identifiquen las cuentas reportables y establezcan un amplio proceso de reporte.
Próximamente
FATCA Products & Services

Foodman can help you create a FATCA manual, which is a legal requirement for a FFI to have in place. The FATCA manual can be tailored, personalized and can easily be converted to the FFI's policies & procedures manual.

FATCA Helpdesk is an extremely powerful tool to answer your specific questions.
See an example.

FATCA Training can be coordinated on-site or via webinar. View our offerings.

We have much more to offer you. Please contact us or visit our site.

FATCA Servicios y Productos

Foodman puede ayudarle a crear un manual de FATCA, que es un requisito legal para que un FFI tenga en su lugar. El manual de FATCA puede personalizarse y adaptarse fácilmente al manual de políticas y procedimientos de FFI.

FATCA Helpdesk es una herramienta extremadamente poderosa para responder a sus preguntas específicas.
Vea un ejemplo.

FATCA Formación se puede coordinar en el sitio o por webinar. Vea nuestras ofertas.

Tenemos mucho más que ofrecerle. Por favor Póngase en contacto con nosotros o visite nuestro sitio.

About Us
Foodman CPAs & Advisors is one of Florida's most respected forensic accounting and advisory services firms. Our clients include some of the best-known names in law and business, locally, nationally and internationally. We serve attorneys, large and small businesses, government entities, not-for-profits and individuals.
Contact Us
1201 Brickell Ave., Suite 610 Colonnade Plaza Miami, FL 33131
305 365 1111
www.foodmanpa.com
info@foodmanpa.com